Можно ли оплатить налоги со спецсчета

Оплата налогов со спецсчета по гособоронзаказу — Бесплатная юридическая консультация

Можно ли оплатить налоги со спецсчета

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 653-60-72 Доб. 355
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 525

Выполняем заказы оборонзаказа, аванса не предусмотрено, оплачивает все со своих денег. В процессе оказания услуг занимаются 3 сотрудника, остальные в другой сфере.

Оплатили им зарплату и НДФЛ за них и страховые взносы, средства спецсчета можно расходовать на уплату налогов, как лучше оплачивать страховые взносы и НДФЛ по сотрудникам? Отдельной суммой, или можно общей, но показать что мы уплатили? Будет ли это считаться ошибкой, если оплатили одной общей сумма на сотрудников? Отвечает Александр Родионов, заместитель руководителя экспертной поддержки по налогообложению и юридическому праву.

На какие законодательные документы можно сослаться? Зарплату можно платить только в части зарплаты сотрудников, которые были заняты при исполнении ГОЗ.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

ГОЗ: оплата со спецсчета в рамках 3-х миллионов

Ваш заказчик предложил открыть специальный счет в банке или лицевой счет в казначействе? Почему-то в этом случае все задают один единственный вопрос: как открыть специальный счет? На самом деле вопрос надо ставить иначе.

И даже не: — Как дальше работать со специальным счетом? Если вы стали исполнителем государственного оборонного заказа, вы обязаны работать в рамках закона ФЗ от А это значит, что надо информировать своих поставщиков о том, что договоры заключаются в целях выполнения ГОЗ обязательно наличие ИГК, особые требования договора , следить за целевым расходованием денежных средств, не завышать цену, вести раздельный учет и т.

Раздельный учет ГОЗ существенно отличается от бухгалтерского и налогового учетов другие требования к составу затрат, учетной политике, первичным документам и т. Не все затраты, признаваемые в налоговом и бухгалтерском учетах, можно включать в цену продукции, поставляемой в рамках ГОЗ.

Порядок определения затрат по договорам, заключенным после 29 апреля года, определен Приказом Минпромторга от N , по ранее заключенным договорам — Приказом от N Подробнее о составе затрат, о том, чем отличается раздельный учет ГОЗ здесь.

Скачать форму отчета. О чем надо знать до подписания контракта ГОЗ, чтобы снизить риск привлечения к ответственности руководителей? Алгоритм выполнения ГОЗ здесь.

Если заказчиком является Министерство обороны, исполнители ГОЗ независимо от уровня кооперации обязаны для осуществления расчетов открывать отдельные счета в уполномоченном банке. Сначала мы рассмотрим, как работать с уполномоченным банком, затем с ТОФК.

Прежде всего, уполномоченный банк контролирует назначение платежа, перечень разрешенных, запрещенных операций, наличие ИГК.

Банк может приостановить операции в случае списания денежных средств в счет перечисления прибыли, заработной платы, уплаты налогов и сборов в размере, превышающим нормативы.

Для уполномоченного банка важно, чтобы в контракте были прописаны абсолютные величины: цена контракта, сумма прибыли по контракту, которая должна иметь четкую фиксированную величину, а не процентное соотношение или сумму, зависящую от каких-то условий, сумма фактического задела.

Каждый исполнитель имеет право на лимит в три миллиона рублей в месяц головной исполнитель пять миллионов рублей в месяц , возобновляемый с первого числа каждого календарного месяца, предусматривающий списание денежных средств со спецсчета отдельного счета, ОБС на иные банковские счета на цели, не запрещенные режимом использования ОБС, в том числе и за поставляемый товар.

Например, оплата гостиниц, авиабилетов, лицензий, комиссии за выдачу банковской гарантии и т. В принципе, если сумма договора не велика, вы можете стать поставщиком ГОЗ и без открытия специального счета.

Иногда можете даже и не догадываться об этом.

Даже если в контракте нет обязательных указаний на то, что он выполняется в рамках гособоронзаказа, поставщика могут признать участником правоотношений в сфере ГОЗ и наказать за отсутствие раздельного учета, нецелевые расходы и т.

ФАС исходит из того, для каких целей выполняется договор. До подписания контракта вы резервируете счет в банке на основании письма заказчика , сообщаете реквизиты вашему заказчику.

В контракте обязательно должна быть прописана возможность перечисления денежных средств в целях возмещения понесенных за счет собственных средств за исключением средств, находящихся на отдельных счетах расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, согласно п.

Контракт должен содержать условие о размере возмещения в абсолютной величине конкретная сумма, НДС выделен. Дополнительное соглашение банк не примет. Перечислить денежные средства со специального счета на обычный расчетный счет вы сможете только после полного выполнения контракта.

Для этого необходимо предоставить в банк: — контракт со всеми приложениями и дополнениями выписку из контракта, содержащего государственную тайну , который содержит условие о возмещении; — акт приема-передачи товара; — платежные поручения, подтверждающие фактические расходы исполнителя за счет собственных средств; — иные документы товарно-транспортные накладные, выписки по счету, акты сверки расчетов и т.

Перечень зависит от банка. Возмещаемые затраты должны быть произведены до заключения контракта.

Деньги на свой счет можно вернуть, разрешены операции: а возврат зачисленных на отдельный счет денежных средств в связи с ошибкой плательщика либо кредитной организации; б возврат собственных средств исполнителя на банковский счет, с которого указанные денежные средства поступили, в сумме, не превышающей ранее зачисленную.

Что делать, чтобы деньги не «застряли» на спецсчете? Основные документы, регулирующие казначейское сопровождение гособоронзаказа в году — это Постановление от Эти документы определяют, какие контракты попадают под казначейское сопровождение, какие обязательные условия должны быть прописаны в договоре, перечень разрешенных и запрещенных операций, порядок санкционирования расходов и т.

Раздельный учет ГОЗ при казначейском сопровождении отличается от аналогичного учета при банковском сопровождении и регулируется Приказом Минфина РФ от 10 января г.

Но по существу подход и требования к раздельному учету совпадают.

В отличии от банка, казначейство имеет право не только мониторить, но и проводить самостоятельные проверки правильности ведения раздельного учета и расходования средств ГОЗ.

Подробнее здесь. Казначейское сопровождение может выступать в виде казначейского обеспечения обязательств. Разница между обычным сопровождением и обеспечением обязательств такая же, как между платежным поручением и аккредитивом. Казначейское обеспечение только подтверждает обязанность госзаказчика оплатить поставленные ему работы, товары, услуги.

Казначейское сопровождение не включает в себя такую опцию, как право на лимит в три миллиона рублей в месяц, предусматривающий списание денежных средств иные банковские счета.

С лицевого счета можно перечислить на обычный расчетный счет поставщику по договору, заключенного на сумму тыс. В случае поставки продукции ГОЗ из имеющихся запасов при казначейском сопровождении, в договоре с заказчиком исполнителем предыдущего уровня лучше предусмотреть возможность возмещения произведенных расходов.

Понятно, что в такой специфической сфере как ГОЗ приходится быть осторожным, как сапер на минном поле. Особенно важно знать тонкости работы с ГОЗ на этапе заключения контракта.

Во-первых , есть ключевые фразы, которые надо вписать в договор с заказчиком. Во-вторых , есть нюансы, которые следует обсудить с поставщиками до оформления документов.

В-третьих , есть алгоритм работы с ГОЗ, включающий калькулирование цены, прибыли, ведения раздельного учета, оформления первичной и отчетной документации и т.

Это большой объем работы. И лучше сразу знать, куда именно и как прикладывать ваши усилия, чтобы не переделывать в дальнейшем. Проще поймать редкого покемона, чем собрать вместе все нормативные документы, необходимые для выполнения ГОЗ.

Еще сложнее понять детали. Пообщайтесь с живым человеком и выясните все непонятные вопросы. Сэкономьте свое время, нервы и деньги. Мы работаем с до по Московскому времени. Запросить договор можно по эл.

В году сложиласть совсем нетривиальная ситуация с раздельным учетом.

Во-вторых , есть отличия в раздельном учете средств, полученных на основании государственных контрактов при банковском и казначейском сопровождении.

В-третьих , раздельный учет в госзаказе и гособоронзаказе существенно отличается от бухгалтерского и налогового другой состав затрат, порядок распределения накладных расходов, фин.

Затраты на продукцию ГОЗ должны быть оправданы. О том, как обосновать затраты здесь. Предприниматели, участвующие в ГОЗ, сначала пытаются, ни смотря ни на что, получить крупный заказ, а затем начинают думать, как достичь совершенства и прийти к безошибочному, отказоустойчивому и шкуросберегающему результату.

Как заработать не вписываясь в рискованные отношения с государством? Как контролировать и распределять деньги, чтобы защитить интересы владельца, активно развиваться и расширяться, не впутываясь в необоснованные долги и кредиты, можно узнать здесь.

Источник: https://alessioscatering.com/ugolovno-ispolnitelnoe-pravo/oplata-nalogov-so-spetsscheta-po-gosoboronzakazu.php

На какие цели и в каком размере можно расходовать зачисленные на спецсчет по контракту денежные средства?

Можно ли оплатить налоги со спецсчета

У производственной организации заключен контракт на выполнение работ в рамках исполнения ГОЗ, тип исполнителя для ГОЗ — «Исполнитель». При этом организация кроме этих работ продолжает вести деятельность, не связанную с ГОЗ.

Работы были выполнены, после этого оплачены Заказчиком на открытый для этих целей спецсчет, для обеспечения выполнения работ были использованы собственные средства организации.

Также организация ведет раздельный учет результатов хозяйственной деятельности, к чему обязывает Федеральный закон от 29.12.2012 N 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе».

Кроме того, у организации с этим же заказчиком заключен договор на работы, не связанные с исполнением ГОЗ. Денежные средства за работы по этому договору были зачислены на этот же спецсчет и, прежде чем была обнаружена ошибка, частично израсходованы на уплату налогов и взносов в ФСС и ПФР.

Вопрос 1.

На какие цели и в каком размере можно расходовать зачисленные на спецсчет (по контракту ГОЗ) денежные средства? Например, если это уплата налогов или платежи на обязательное социальное или пенсионное страхование, то в части, которая относится в затратам по конкретному ГОЗ или без ограничения? Тот же вопрос по платежам поставщикам, например, за потребленную электроэнергию, которая при расчете затрат распределяется между работами по ГОЗ и другой деятельностью. Нужно ли эти платежи согласовывать с заказчиком (в контракте такой информации нет), и каким образом, если нужно?

Вопрос 2.

Какая ответственность предусмотрена за зачисление денежных средств (не по контракту ГОЗ) на спецсчет (где-то читала, что не запрещено внесение собственных средств на спецсчет, но для обеспечения исполнения ГОЗ, а тут другой случай), и каким образом следует поступить с этим перечислением, следует ли внести на спецсчет израсходованную сумму и вернуть деньги заказчику, чтобы он перечислил их на другой счет, или можно расходовать по согласованию с заказчиком? Если да, то каким образом можно расходовать эти денежные средства?

Ответ:

1. Средства, полученные по государственному контракту по государственному оборонному заказу, контракту могут быть использованы лишь на цели, связанные с выполнением государственного оборонного заказа, что вытекает из толкования п. 3 ст. 8 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (далее – Закон 275-ФЗ).

Режим использования отдельного счета определяется ст. 8.3 Закон 275-ФЗ.

Согласно п. 3 ст. 8.4 Закона 275-ФЗ с отдельного счета разрешено списание денежных средств на оплату труда сотрудникам при условии одновременной уплаты соответствующих налогов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Закон 275-ФЗ не регулирует порядок начисления заработной платы и не содержит ограничений по выплате заработной платы сотрудникам предприятия и уплаты налогов с одного отдельного счета или нескольких отдельных счетов, в том числе с разных счетов в течение всего календарного срока исполнения государственного оборонного заказа (т.е. в одном месяце — с одного отдельного счета, в следующем — с другого).

Между тем при списании с отдельного счета денежных средств на выплату заработной платы необходимо учитывать то, что в п. 3 ст. 8 Закона 275-ФЗ установлен запрет действий (бездействий) головного исполнителя, исполнителя, направленных на использование полученных по государственному контракту, контракту средств на цели, не связанные с выполнением государственного оборонного заказа.

То есть должен соблюдаться критерий принадлежности платежа к исполнению государственного оборонного заказа (соблюдение соотношения объема (доли) выплат заработной платы по государственному оборонному заказу и по гражданской продукции).

Таким образом, перевод денежных средств на цели оплаты труда может осуществляться с отдельного счета с учетом сведений управленческого учета о соотношении продукции государственного оборонного заказа и гражданской продукции (доли заработной платы основных исполнителей, участвующих в выполнении государственного оборонного заказа и прочей продукции).

Аналогичные разъяснения касаются и платы за электроэнергию. При осуществлении платежа за потребленную электрическую энергию так же должен соблюдаться критерий принадлежности к выполнению государственного оборонного заказа.

Что касается обязанности согласования исполнителем каких-либо платежей с заказчиком, то следует обращаться к соответствующим условиям государственного контракта по государственному оборонному заказу.

2. Государственный контракт по государственному оборонному заказу должен исполняться надлежащим образом. Согласно ст.

8 Закона 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» одной из основных обязанностей головного исполнителя, исполнителя является ведение раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по каждому государственному контракту.

За нарушение требования о ведении раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности предусматривается административная ответственность (ст. 15.37 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ). Так, в соответствии с ч. 1 ст. 15.

37 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение головным исполнителем, исполнителем по государственному оборонному заказу требования о ведении раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

Отметим, что средства, ошибочно поступившие на отдельный счет, могут быть возвращены отправителю средств.

На операции по возврату денежных средств, ошибочно поступивших на отдельный счет, распространяются нормы действующего законодательства и нормативно-правовые акты Банка России.

Данные средства могут быть возвращены по тем же реквизитам, по которым поступили, с указанием в распоряжении идентификатора государственного контракта (ИГК), соответствующего отдельному счету плательщика, с которого осуществляется возврат ошибочно переведенных средств.

Основанием для возврата средств может служить отзыв отправителя средств либо поручение получателя средств.

Помощник юриста                                                                       Е.О. Михайлова

Источник: http://www.mi-p.ru/na-kakie-celi-i-v-kakom-razmere-mozhno-rasxodovat-zachislennye-na-specschet-po-kontraktu-denezhnye-sredstva.html

10 вопросов о спецсчетах

Можно ли оплатить налоги со спецсчета

Статья актуальна на 1 июля 2019

1 октября 2018 начали работать новые правила обеспечения заявок. В этой статье мы собрали ответы на вопросы, которые нам чаще всего задают поставщики.

Спецсчета нужны только для обеспечения заявок в электронных конкурентных закупках по 44-ФЗ и в закупках у малого бизнеса по 223-ФЗ. Механизм работы описан в этих документах:

Все восемь ЭТП госзакупок и площадка АСТ ГОЗ заключили соглашения с восемнадцатью банками, включенными в правительственный перечень. 

Обратите внимание, механизм спецсчетов не используется:

  • в обеспечении заявок в бумажных закупках,
  • в обеспечении контрактов в любых закупках
  • если обеспечиваете заявку банковской гарантией (разрешено с 1 июля 2019).

В этих случаях нужно перечислять обеспечение заявки на расчетный счет заказчика или получать банковскую гарантию на нужную сумму.

Подайте заявку на открытие специального счета сразу в несколько банков в сервисе Контур.Спектр. Также он поможет получить выгодную банковскую гарантию. Сравнивайте и выбирайте лучшие условия, взаимодействуйте со всеми банками в одном окне.

2. Можно ли использовать уже открытый расчетный счет?

Если ваш банк попал в перечень банков для расчетов по обеспечению заявок, открытый  в нем расчетный счет можно использовать как спецсчет. По требованиям постановления № 626 нужно только подписать дополнительное соглашение с банком  по форме, описанной в п.5 требований из указанного постановления.

Спецсчет — это по сути обычный расчетный счет, на котором банк сможет блокировать и разблокировать деньги по обращению ЭТП для госзакупок, подписавших соглашение с этим банком.

3. Хватит ли одного счета?  

В п.13 ст. 44 44-ФЗ сказано, что все отобранные ЭТП должны заключить соглашения со всеми выбранными банками. То есть поставщику хватит одного спецсчета в банке.

Открывая спецсчет, банки будут выполнять обычные для этой процедуры проверки, в том числе и по 115-ФЗ от 17.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если вопросов у банка не будет, то открыть спецсчет — не проблема.

4. Правда, что на деньги будут начислять процент?

На все деньги, в том числе заблокированные для обеспечения конкретной заявки, банки будут начислять процент. Размер выплат устанавливается в договоре, который участник закупки заключает с банком (ч. 26 ст. 44).

Государство не регулирует процент на остаток, уточняйте условия открытия спецсчета в банках. 

5. Когда спишут деньги на обеспечение заявки?

Обеспечение заявки будет проходить так:

  1. Вы открыли счет, перевели на него деньги (или пока не перевели — на ваше усмотрение).

  2. Подаете заявку на ЭТП. Подача заявки означает согласие на последующую блокировку денег для обеспечения заявки.

  3. Единственное, что останется сделать, — следить, чтобы нужная сумма для обеспечения заявки была на спецсчете в момент окончания подачи заявок.

Будьте внимательны. Момент окончания подачи заявки — это не всегда окончание суток (00:00). ЭТП может установить любое время, например, 14:00, 21:00 и т.д.  

В течение часа после того как ЭТП перестала принимать заявки, банк автоматически заблокирует деньги. Разблокируют деньги в течение одного рабочего дня, как только для этого будут основания.

В чем плюсы механизма спецсчетов:

  • Не обязательно иметь деньги на спецсчете в момент подачи заявки. Можно подать заявку, отозвать ее, подать новую, не думая об обеспечении.
  • На деньги начисляют проценты.
  • Теперь не надо держать деньги на нескольких ЭТП. Теперь достаточно контролировать один спецсчет.

В чем риск:

  • Важно иметь полную сумму в момент окончания подачи заявок. Если не будет хватать хоть нескольких рублей, заявку отклонят. А новую подать уже нельзя — время подачи истекло.
  • Учитывайте, что сроки перевода денег зависят от споcоба и от банка, в котором открыт спецсчет. Например, некоторые банки переводят деньги на р/с юрлиц до трех рабочих дней. Перевод денег через Почту России займет от двух до трех дней в зависимости от суммы. В остальных случаях деньги зачислят в течение нескольких минут. Учитывайте это, чтобы к моменту окончания приема заявок на вашем спецсчете была нужная сумма. В противном случае ЭТП отклонит заявку.

6. Плату с победителя закупки тоже спишут со спецсчета?

К расходам на участие в госзакупках придется добавить плату, которую ЭТП будут брать с победителя закупки:

  • 1% от НМЦ, но не больше 5 000 рублей (+ НДС).
  • 1% от НМЦ, но не больше 2000 рублей, если закупка проходит только среди малого бизнеса и некоммерческих организаций. Согласно информационному письму от 06.11.2018 №24-06-08/79659 к этой сумме не должны добавлять НДС, но некоторые площадки все равно это делают.

Комиссию платит только тот участник, который первым получает госконтракт. Плату не берут со второго участника, если победитель уклонился от заключения сделки. При этом деньги с уклониста все равно спишут. 

Деньги с победителя будут списываться с его спецсчета, если он есть у участника закупки. Или участник обязан перечислить деньги на банковский счет площадки, если у него нет спецсчета (пункты 7-8 постановления правительства  № 564). Например, если участник победил в закупке до 1 млн, для которой не требовалось обеспечить заявку.

7. Можно ли использовать спецсчет для обеспечения заявок по 223-ФЗ?

Да, но только в закупках среди малого и среднего предпринимательства, которые проходят на восьми ЭТП госзаказа.

8. Нужна ли регистрация в ЕИС для открытия специального счета?

Да, с 1 января 2019 года, чтобы открыть спецсчет, потребуется сначала пройти  регистрацию в Единой информационной системе закупок.

9. Как долго открывают спецсчет?

Если у вас на руках есть все нужные документы, спецсчет откроют не позже одного рабочего дня с момента обработки заявки.

10. Может ли физлицо открыть спецсчет?

По информации на июль 2019 года всего два банка готовы открывать спецсчета физлицам: Сбербанк и Россия. 

Спорные вопросы использования спецсчетов

После 1 октября 2018 года возникли споры в применении спецсчетов на практике. Минфин России ответил на них в своем информационном письме от 06.11.2018 №24-06-08/79659:  

  • Деньги на спецсчете, в период когда они заблокированы, нельзя взыскивать по исполнительным документам (п. 1.1).
  • Даже если договор с банком расторгнут, блокирование денег на спецсчете не прекращается (п. 1.2). На спецсчет можно внести деньги, взятые в кредит.
  • Спецсчет можно открыть физлицу, даже не зарегистрированному как ИП (п. 1.4),
  • Комиссия с победителя закупки, который является СМП, не должна превышать 2000 руб, с учетом НДС (п. 2.1). Однако не все ЭТП выполняют эту рекомендацию. 
  • Платы при проведении совместных торгов взимается с победителя торгов однократно независимо от количества заключаемых с ним контрактов (п. 2.2).

Источник: https://zakupki.kontur.ru/site/articles/1215-7-voprosov-speccheta

Платежи со спецсчета по гособоронзаказу

Можно ли оплатить налоги со спецсчета

Общество имеет гостракт. Имеется целевое финансирование на этот контракт. Какая методология распределения затрат и использования поступивших денег. Если о Гособоронзаказе.

То ниже приведены рекомендации по данной тематике и о распределении затрат, и о использовании спецсчетов.

Здесь есть советы и для тех, кто только начал работать в сфере гособоронзаказа, и для тех, у кого уже есть в этом опыт.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • ГОЗ: оплата со спецсчета в рамках 3-х миллионов
  • Ответы на бухгалтерские вопросы
  • Работа со спецсчетом по гособоронзаказу
  • Оплата через спецсчет для гособоронзаказа
  • Спецсчет по гособоронзаказу: открытие, операции, ведение
  • Работа со спецсчетами
  • Специальный счет: инструкция для бухгалтера
  • Какие расходы можно оплатить со спецсчета по гособоронзаказу?

Ответы на бухгалтерские вопросы

Исполнители, работающие по гособоронзаказу, должны использовать специальный банковский счет в отношении каждого из заключенных контрактов. Подробнее о правилах ведения спецсчетов читайте в нашем материале. Уполномоченный банк должен одновременно удовлетворять следующим условиям:. Участвовать бесплатно.

Работа со спецсчетом по гособоронзаказу

Switch to English регистрация. Телефон или email. Чужой компьютер. Просмотр темы 3 Только начинаю вникать во всю эту структуру. Буду поставлять строительные материалы субподрядчику по ГОЗ. У меня открыт отдельный счет в ГазПромБанке.

Открытие спецсчета по каждому заключенному госконтракту является обязанностью исполнителя, работающего в рамках гособоронзаказа.

Ваш заказчик предложил открыть специальный счет в банке или лицевой счет в казначействе? Почему-то в этом случае все задают один единственный вопрос: как открыть специальный счет? На самом деле вопрос надо ставить иначе.

И даже не: — Как дальше работать со специальным счетом? Если вы стали исполнителем государственного оборонного заказа, вы обязаны работать в рамках закона ФЗ от А это значит, что надо информировать своих поставщиков о том, что договоры заключаются в целях выполнения ГОЗ обязательно наличие ИГК, особые требования договора , следить за целевым расходованием денежных средств, не завышать цену, вести раздельный учет и т. Раздельный учет ГОЗ существенно отличается от бухгалтерского и налогового учетов другие требования к составу затрат, учетной политике, первичным документам и т.

Оплата через спецсчет для гособоронзаказа

Газпромбанк и ВТБ 24 наряду с ВТБ, Сбербанком и Россельхозбанком войдут в систему уполномоченных банков в рамках нового закона о контроле средств гособоронзаказа.

Нужно ли нам беспокоиться об этом типе аккаунта? Чаще всего этот тип учетной записи используется, когда обе стороны сделки имеют взаимоисключающие требования или временные материальные условия сделки.

Например, если имущество заложено, продавец испытывает трудности с обслуживанием своего кредита и имеет просрочку.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

По окончанию войны вошла в состав 11-й гвардейской армии и стала дислоцироваться в г. Для оформления выплат необходимо обращаться в орган социальной защиты населения либо же в Пенсионный Фонд по месту своего проживания.

Пенсия для самозанятого населения в России в 2019 году.

Эти действия обязан проделывать каждый специалист оценщик для того, чтобы в составленном по итогу работы отчете была только достоверная информация, соответствующая действительности.

При этом, 21 тыс. Мы постоянно совершенствуем наши модели, поэтому цены на жилье за разные периоды могут незначительно различаться. Россия традиционно считалась и считается аграрной страной. Казалось бы, мы предусмотрели все, что нужно для качественного обращения в судебные органы. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту расположения головного офиса вашей компании и узнайте причины.

Например, под каждый гособоронзаказ нужен спецсчет в банке. Доходы и . Как идентифицировать госконтракт и платежи по нему.

В письме обращается внимание на то, что приведенные в нем перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат. По возможности запросите детализацию звонков, проверьте все номера, которые ему звонили и кому звонил. Любой постоянный заказчик когда нибудь уйдет.

Это пожелание можно выполнить. С переносом согласна, но откуда взялись ещё 40000. Как депортировать человека из России анонимно.

Нужно уточнить, что Алтайский край относится к числу регионов с особыми условиями проживания, поэтому на все виды выплат здесь распространяются увеличивающие коэффициенты.

Увольнение беременной женщины по срочному трудовому договору: важные нюансы. При ссылке из виноватых стороны по договоренности ссылались на группу свидетелей.

Работа со спецсчетами

Выплаты предоставляются со дня подачи заявки. Причин основы фиктивного союза множество. Не забудьте приложить имеющиеся в наличии доказательства факта мошенничества (фото, документы и прочие) и указать размер нанесенного ущерба.

Люблинская 153 8(800) 555-55-50 Братиславская Обслуживание физических лиц: пн. Пристройка к многоквартирному дому. Родителям потребуется подготовить список документов: Иметь на руках домовую книгу. Это позволит узнать вам сумму, для оплаты за израсходованную воду в текущем месяце.

Специальный счет: инструкция для бухгалтера

Важно правильно внести данные, от этого будет зависеть в нужное ли отделение уйдут деньги. За достоверность представленных документов и полноту сведений, указанных в заявлении о выдаче паспорта, заявитель несет ответственность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Вы можете самостоятельно скачать его ниже и распечатать .

Какие расходы можно оплатить со спецсчета по гособоронзаказу?

Подать заявку на использование государственной земли на бесплатной основе. Если будет найдено несколько лиц, соответствующих предоставленным данным, заявителю предоставят информацию обо всех найденных однофамильцах.

Ответ на заявку прибудет в течение 5-и дней.

Таким образом, спасением от таких видов мошенничества является предельная внимательность и осторожность при использовании своей банковской карты и введении персональных данных.

Это приводит к тому, что автовладелец несет дополнительные расходы, приобретая ненужную ему услугу. В качестве такого документа можно использовать акт приема-передачи продукции, образец которого приведем в нашем материале.

Украшением служат функциональные полки, статуэтки, элементы художественного стиля.

В соответствии с новым законодательством о государственном кадастре недвижимости — Федеральным законом от 24. И действительно ли мне эту сумму придется возмещать. Раз о договоре нет записи в Едином государственном реестре недвижимости и права арендатора нигде не отражены, то и соблюдать такой договор новому собственнику не.

При взятии в семью детей младше 3 месяцев официально трудоустроенный усыновитель наделяется такими же правами, как и биологические родители.

Источник: https://4pointswildmed.com/ugolovnoe-pravo/platezhi-so-spetsscheta-po-gosoboronzakazu.php

Уплата налогов исполнителем по гособоронзаказу

Можно ли оплатить налоги со спецсчета
Как открыть и использовать спецсчета в банках для целей гособоронзаказа. Может ли организация заплатить налоги со средств на спецсчете в полном объеме по организации.

Вопрос: Наша организация является исполнителем по гособоронзаказу (ГОЗ), кроме этого, выполняет обычную коммерческую деятельность (производство и оптовая торговля). На спецсчет в уполномоченном банке поступили денежные средства.Сейчас нужно заплатить НДС и налог на прибыль за 2 квартал 2017г.

Может ли организация заплатить их со средств на спецсчете в полном объеме по организации в целом (правовое основание — по ссылке ниже), т.к.

на данный момент отсутствуют четкие критерии распределения вышеуказанных налогов между деятельностью в рамках и не в рамках ГОЗ? Предусмотрены ли какие-то санкции за отсутствие распределения налогов и полную уплату их со спецсчета?Согл. абз. 2 п. 1 ст. 8.

3 275-ФЗ «О Государственном оборонном заказе»:»списание денежных средств только на отдельный счет, за исключением списания денежных средств с такого счета на иные банковские счета в целях:а) уплаты налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Ответ: Нет, не может.

Организация обязана вести раздельный учет в части ГОЗ, это в том числе касается и налогов со взносами. Налоги и взносы со спецсчета уплачиваются только на основании раздельного учета и только в части ГОЗ.

Еще читайте: КБК на 2020 год таблица

Да, будут санкции за нецелевое использовании средств, выделенных на ГОЗ.

Об ответственности за нарушение в сфере ГОЗ — http://www.1gl.ru/#/document/117/27086//

Обоснование

Как открыть и использовать спецсчета в банках для целей гособоронзаказа

Как платить налоги и взносы

Средства спецсчета можно расходовать на уплату налогов (подп. «а» п. 2 ч. 1 ст. 8.3 Закона от 29 декабря 2012 № 275-ФЗ). Но только тех налогов, которые непосредственно относятся к данному контракту. Если организация исполняет несколько гособоронзаказов по разным контрактам или, помимо гособоронзаказа, ведет еще другую деятельность, обеспечьте раздельный учет налогов.

Например, по налогу на прибыль и НДС налоговая база определяется в целом по организации. Но налоги со спецсчета нужно заплатить только в части, которая приходится на гособоронзаказ.

Поэтому организации следует определить часть налога, которая приходится на ГОЗ. Как это сделать, в законодательстве не сказано. Поэтому такие расчеты компания может сделать в самостоятельно разработанных регистрах.

Например, можно посчитать отдельно облагаемую базу по ГОЗ и по иной деятельности.

Налоги платите частично со спецсчета, частично – с обычного банковского счета. Законодательство не запрещает платить налоги с разных счетов.

Налог на прибыль

Ситуация: как платить налог на прибыль, если в рамках исполнения ГОЗ сложилась прибыль, а в целом по организации – убыток

Налог на прибыль не платите.

Налоговую базу по налогу на прибыль организация заявляет в декларации по налогу на прибыль. Эту величину определяют в целом по организации от всей деятельности. Если по отдельным видам деятельности у организации сложилась прибыль, а в целом по организации – убыток, в декларации по налогу на прибыль вы заявите убыток. Платить налог на прибыль со спецсчета не потребуется.

НДС

Со спецсчета платите ту часть НДС, которая приходится на ГОЗ. При этом учитывайте, что некоторые операции в рамках ГОЗ освобождены от налогообложения. Например, выполнение НИОКР, которые относятся к оборонному заказу (подп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ).

НДФЛ и страховые взносы

Ситуация: нужно ли перечислить НДФЛ и страховые взносы при выплате аванса сотрудникам, выполняющим гособоронзаказ. Госконтракт сопровождает уполномоченный банк

Да, нужно.

Банк не проведет платежки на зарплату, если одновременно с ними не предоставить платежки на НДФЛ и страховые взносы. Банк обязан выполнять требования подпункта «а» пункта 3 статьи 8.4 Закона от 29 декабря 2012 № 275-ФЗ, иначе ему грозит штраф. Поэтому вместе с платежками на аванс он законно требует платежки на НДФЛ и страховые взносы.

Однако контролировать суммы взносов и НДФЛ банк не вправе. Поэтому оформите платежки на условные суммы, хоть на 1 руб. Ведь банк не уполномочен проверять расчет налогов и страховых взносов. Кроме того, достоверно определить сумму НДФЛ и взносов при выплате аванса невозможно.

Главное, формально соблюсти условие об обязательных платежах с зарплаты.

А что делать с образовавшейся переплатой? Страховые взносы можно зачесть в счет будущих платежей по тому же виду взносов. А вот НДФЛ можно зачесть в счет уплаты других федеральных налогов или вернуть (п. 1, 2, 10 ст. 78 НК РФ).

Зачесть НДФЛ с аванса в счет будущих платежей по НДФЛ не получится – инспекторы эту сумму налогом не признают (письма Минфина России от 31 марта 2017 № 03-04-09/18948, от 21 марта 2016 № 03-04-06/15565). Ведь налоговую базу можно определить по итогам месяца. При выплате аванса это сделать невозможно.

Поэтому сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет ранее установленного срока, инспекторы считают ошибочным платежом.

Обратите внимание: зачет по страховым взносам и налогам можно делать только в счет платежей, которые вы перечисляете в рамках того же контракта ГОЗ. Иначе это будет нецелевое использование средств спецсчета.

А грозит ли ответственность, если платить НДФЛ авансом? Не грозит.

ФНС учла арбитражную практику в пользу организаций и выпустила письмо, в котором признала, что уплата НДФЛ авансом не является налоговым правонарушением (письмо ФНС России от 29 сентября 2014 № БС-4-11/19716).

Но позицию по поводу порядка уплаты НДФЛ контролеры так не меняют. То есть платить НДФЛ при гособоронзаказе надо в общем порядке. Об этом говорят последние письма Минфина России от 31 марта 2017 № 03-04-09/18948, от 21 марта 2016 № 03-04-06/15565.

Таким образом, чтобы банк провел платежку на аванс, платите одновременно НДФЛ и страховые взносы в условных минимальных цифрах. Штраф за это не грозит, а переплата не пропадет.

Такой компромисс между налоговым законодательством и законодательством в сфере гособоронзаказа придется соблюдать до тех пор, пока в Закон от 29 декабря 2012 № 275-ФЗ не внесут поправки в части НДФЛ и страховых взносов с зарплатного аванса.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/229867-uplata-nalogov-ispolnitelem-po-gosoboronzakazu

В какой сумме можно оплатить налоги со спецсчета

Можно ли оплатить налоги со спецсчета

— Статьи — В какой сумме можно оплатить налоги со спецсчета

Сумма процентов зависит от банка, она прописывается в договоре или допсоглашении.

Единственное, что пока неизвестно, — будет ли этот процент регулироваться государством или банки сами решат, сколько платить поставщикам.

Да, такая возможность предусмотрена. Если у победителя есть специальный счет, то деньги за победу снимут с него. Если нет, торговая площадка направит требование перечислить нужную сумму на банковский.

Такое нововведение тоже пришло с июльскими изменениями. С этой даты ЭТП формально обязаны брать с победителя закупки 1 % от начальной цены контракта. При этом установлена верхняя граница.

Важно

Законодательство не запрещает платить налоги с разных счетов.

Когда разблокируют деньги?

В течение одного рабочего дня после того, как:

  • заявку отклонили;
  • участник не подал ни одного предложения в ходе торгов;
  • участник не прошел предквалификационный отбор;
  • участника отстранили от участия;
  • был подписан контракт, за вычетом платы за победу.

Будут ли банки начислять процент?

Да, будут.

Банк начислит процент на всю сумму, которая находится на спецчете. Сюда входят и деньги, заблокированные в качестве обеспечения заявки.

Например, по налогу на прибыль и НДС налоговая база определяется в целом по организации. Но налоги со спецсчета нужно заплатить только в части, которая приходится на гособоронзаказ.

Поэтому организации следует определить часть налога, которая приходится на ГОЗ. Как это сделать, в законодательстве не сказано. Поэтому такие расчеты компания может сделать в самостоятельно разработанных регистрах. Например, можно посчитать отдельно облагаемую базу по ГОЗ и по иной деятельности.

Налоги платите частично со спецсчета, частично – с обычного банковского счета.

Накопительные регистры учета. Эти регистры исполнитель представляет заказчику с какой-либо периодичностью, например ежемесячно или ежеквартально.

Накопительные регистры содержат информацию: – о величине фактически произведенных затрат на производство продукции (выполнение работ, оказание услуг), предусмотренных контрактом; – стоимости остатков незавершенного производства; – величине расходов, которые исполнитель списывает на стоимость законченного этапа, серии, отдельных изделий или всего объема при окончательном выполнении контракта.

Например, к таким регистрам можно отнести Карточки фактических затрат.

Скачать форму

При заполнении карточки учитывайте следующее:

1) карточку фактических затрат открывайте на каждый заказ;

2) сведения о затратах за месяц или иной период формируйте на основании данных: – оборотно-сальдовой ведомости, которая содержит сводные показатели по разным статьям затрат в разрезе каждого контракта; – других регистров аналитического учета, которые применяете в организации. Например, сводная ведомость материальных расходов, сводная ведомость распределения зарплаты и т. д.;

3) накладные расходы распределяйте по разным заказам. Суммы расходов, исчисленные расчетным путем, подтверждайте в общем порядке.

Иначе это будет нецелевое использование средств спецсчета.

А грозит ли ответственность, если платить НДФЛ авансом? Не грозит. ФНС учла арбитражную практику в пользу организаций и выпустила письмо, в котором признала, что уплата НДФЛ авансом не является налоговым правонарушением (письмо ФНС России от 29 сентября 2014 № БС-4-11/19716). Но позицию по поводу порядка уплаты НДФЛ контролеры так не меняют.

Источник: https://avtostrahovka61.ru/v-kakoj-summe-mozhno-oplatit-nalogi-so-spetsscheta

Здесь закон
Добавить комментарий