Может ли торговать физ лицо

Как начать работать на себя

Может ли торговать физ лицо

В нынешнем году в Беларуси законодательно был значительно расширен перечень видов деятельности, заниматься которыми гражданин может, не регистрируя себя в качестве ИП.

В их числе — репетиторство, уход за взрослыми и детьми, музыкальное обслуживание торжественных мероприятий, фотосъемка, реализация домашних животных и другие. Вместе с тем административная поблажка отнюдь не означает, что при этом не надо платить налоги.

О том, как правильно это делать, в ходе «прямой линии» читателям нашей газеты рассказала главный государственный налоговый инспектор Управления налогообложения индивидуальных предпринимателей Министерства по налогам и сборам Татьяна Путрик.
— Добрый день, Татьяна Леонидовна! я занимаюсь копирайтингом.

Работаю для российской компании. Можно ли осуществлять эту деятельность без регистрации в качестве ИП? — Нет, заниматься написанием и обработкой рекламных текстов можно, только зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя.

В настоящее время процедура регистрации в Беларуси происходит по заявительному принципу и занимает совсем немного времени.

— А каким в таком случае будет налогообложение? Как придется вести учет и уплату налогов?

— С момента регистрации при условии, что в течение двадцати рабочих дней со дня государственной регистрации вы подадите в налоговый орган соответствующее заявление, можно будет применять упрощенную систему налогообложения. И учитывая то, что вы будете осуществлять экспорт услуг, при применении упрощенной системы налогообложения будет применяться ставка в размере 3% от валовой выручки.

— И я смогу открыть валютный счет?

— Конечно. Но это банковский вопрос.

— А что делать, если я уже получил RUR 6 тыс. за свою работу?

— Если в текущем году вы уже осуществили такую деятельность и получили доходы из-за границы, то такие доходы в нашей стране подлежат декларированию и облагаются подоходным налогом с физических лиц. Поэтому не позднее 1 марта 2012 года вам надо будет прийти в налоговую инспекцию по месту прописки и представить соответствующую налоговую декларацию по полученным доходам.

— Жанна Петровна из Борисова беспокоит. Хотела бы знать, какие виды деятельности можно теперь не регистрировать?

— Без регистрации в качестве ИП, но с уплатой налогов можно выполнять такие виды работ и услуг, как оказание услуг по выращиванию сельскохозяйственной продукции, оказание услуг по дроблению зерна, выпас скота, репетиторство, чистка и уборка жилых помещений, уход за взрослыми и детьми, выгул домашних животных и уход за ними. Кроме того, это услуги, выполняемые домашними работниками: стирка и глаженье постельного белья и других вещей, закупка продуктов, приготовление пищи, мытье посуды, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и коммунальные услуги. Не надо регистрироваться как ИП и тем, кто занимается музыкальным обслуживанием свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий. Не подлежит ей и деятельность независимых актеров, конферансье, музыкантов, тамады, а также фотосъемка и изготовление фотографий. В перечне есть и такие виды предпринимательской деятельности, как реализация котят и щенков при условии содержания домашнего животного, услуги по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных (кроме сельскохозяйственных животных), предоставление секретарских услуг и услуг по переводу, предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения веса и роста, ремонт и переделка трикотажных, меховых, швейных изделий и головных уборов, сдача внаем жилых помещений, кроме тех случаев, когда жилье предоставляется для краткосрочного проживания — так называемые квартиры на сутки.

— А каким образом происходит уплата налогов — от объема оказанных услуг или по фиксированной ставке?

— По упомянутым мной видам деятельности предусмотрена уплата единого налога в виде фиксированных платежей. Уплачивается он наперед, то есть еще до начала осуществления деятельности. Ставки установлены в белорусских рублях за месяц. В каждом регионе Советами депутатов принято соответствующее решение по конкретному размеру ставки в зависимости от осуществляемого вида деятельности. Обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки или на сайт Министерства по налогам и сборам (nalog.by), можно узнать соответствующую ставку единого налога.

— Здравствуйте. Это Анфиса Александровна из Минска. Я собираюсь работать няней. Можно ли в этом случае работать без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя?

— Можно.

— А каким в этом случае будет налогообложение?

— Предоставление услуг няни относится к видам деятельности, осуществляемым физлицами с уплатой единого налога. Ставки единого налога установлены в белорусских рублях и уплачиваются за месяц. До начала осуществления деятельности вам надо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, подать соответствующее заявление с указанием того, какой период вы будете осуществлять эту деятельность, уплатить сумму налога и после этого оказывать услуги няни. В Минске ставка единого налога по уходу за взрослыми и детьми составляет Br 80 тыс. в месяц.

— А нужно ли вести учет доходов?

— Нет. Никакого специального учета вам вести не придется.

— Какие документы надо представить в налоговую инспекцию?

— С собой нужно взять паспорт, а в инспекции написать соответствующее заявление. Ну и если у вас есть право на льготы, то надо представить и документы, подтверждающие такое право.

— А кто может воспользоваться льготами?

— Право на них имеют пенсионеры по возрасту, инвалиды, родители (усыновители) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, плательщики, воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет. Ставка налога в этом случае будет понижена на 20%. Если есть два основания на льготу (то есть в случае, если, к примеру, гражданин одновременно является и пенсионером, и инвалидом), то ставка будет понижаться уже на 45%.

— А если я ветеран труда?

— Нет. Для ветеранов труда отдельных льгот по уплате единого налога законодательством не предусмотрено.

— Я — индивидуальный предприниматель. Занималась бакалейной торговлей, но думаю прекращать свою деятельность. Можно ли мне просто приостановить работу или нужно обязательно ликвидировать регистрацию в качестве ИП?

— Осуществлять либо не осуществлять деятельность, являясь ИП, -ваше право. Но следует помнить, что если вы не будете осуществлять деятельность в течение 12 последовательных календарных месяцев и не уведомите налоговый орган о причинах неосуществления деятельности, то налоговый орган может инициировать процедуру прекращения предпринимательской деятельности.

— То есть в течение года я могу подумать, как и чем мне дальше заниматься?

— Да.

— А оставаясь ИП, могу ли я осуществлять какие-либо виды деятельности, которые не требуют регистрации в качестве индивидуального предпринимателя?

— Нет. Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, то и реализовывать товары, и выполнять работы, и оказывать услуги можно только в рамках вашей предпринимательской деятельности. Виды деятельности, которые не требуют регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете осуществлять только после того, как прекратите свою предпринимательскую деятельность. В частности, без государственной регистрации физические лица могут осуществлять торговлю на рынках различными видами товаров, за исключением подакцизных и подлежащих маркировке контрольными (идентификационными) знаками. Но такая торговля может осуществляться не более пяти дней в календарном месяце.

— А каким будет налогообложение такой торговли?

— В этом случае до начала осуществления деятельности вам необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки либо в налоговую инспекцию по месту нахождения рынка и написать соответствующее заявление, где будут указаны период реализации и ассортимент реализуемых товаров. Налоговый орган, рассмотрев заявление, исчислит вам единый налог. Вы уплатите его и, предъявив квитанцию об уплате, сможете торговать на рынке в тот период времени, который указали в заявлении.

— Здравствуйте, из Минска беспокоят. Собираюсь сдавать внаем квартиру, но не частному лицу, а организации под офис. Необходимо ли в этом случае регистрироваться в качестве ИП? Есть ли разница в налогообложении в ситуации, когда помещение сдается внаем организации, а не физическому лицу?

— Если вы планируете сдавать одно помещение одному юридическому лицу на длительный срок, то в этом случае вам не надо регистрироваться в качестве ИП. Юридическое лицо, с которым вы заключите договор, являясь налоговым агентом, при выплате вам дохода будет удерживать с сумм выплат подоходный налог. Все точно так же, как удерживается подоходный налог с сумм заработной платы по месту вашей основной работы. Если же помещений у вас появится несколько и сдавать вы их будете периодически разным юрлицам, то есть ваша деятельность по сдаче помещений внаем будет иметь систематический характер и направлена на получение прибыли, тогда вам обязательно надо будет зарегистрироваться в качестве ИП, представлять налоговые декларации и уплачивать налоги самостоятельно.

— Мой сын Герасименко Сергей Михайлович занимается евроремонтом помещений. Работает в организации, но хочет начать работать самостоятельно. Нужно ли ему регистрироваться в качестве ИП? Каким будет налогообложение его доходов?

— Если ваш сын зарегистрируется в качестве ИП и будет выполнять строительные работы для граждан, то он станет плательщиком единого налога.

Но следует помнить, что при этом не все строительные работы можно выполнять, уплачивая единый налог, а только такие, как изоляционные, санитарно-технические, штукатурные, столярные и плотницкие работы, устройство покрытий пола и облицовка стен, малярные и стекольные работы, устройство покрытий зданий и сооружений, электромонтажные работы, прочие отделочные работы.

Единый налог уплачивается наперед, до начала предпринимательской деятельности. Ставки единого налога установлены в белорусских рублях за месяц. В Минске ставка единого налога по такому виду деятельности составляет Br 270 тыс. в месяц.

Не позднее 28-го числа месяца, предшествующего месяцу осуществления деятельности, необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию и произвести уплату единого налога. При этом для вновь зарегистрированных ИП в первые три месяца осуществления деятельности ставка единого налога будет снижена на 25%.

— Как будет вестись учет доходов?

— Предприниматель, являющийся плательщиком единого налога, ведет одну книгу — книгу учета выручки. А наличные деньги надо будет приходовать по отрывным талонам.

— Мы, муж и жена, имеем личное подсобное хозяйство. Выращиваем цветы и разводим цветочные луковицы. Решили продавать выращенную продукцию на рынке. Жена взяла в сельсовете справку о том, что продукция выращена в личном подсобном хозяйстве. В эту же справку вписан и я.

Она подала заявление в налоговую и уплатила единый налог. Но вот дело в том, что торговать на рынке планирую чаще я, чем она. И вдруг оказалось, что я не могу заниматься торговлей, не уплатив налога еще раз.

Разве это правильно, ведь и хозяйство, и доходы у нас общие?

— Да, это правильно. Плательщиком единого налога признается каждое физическое лицо, осуществляющее розничную торговлю на рынке. Поэтому если на рынок продавать цветы и цветочные луковицы вышел муж, а не жена, то и налог должен быть уплачен мужем, а не женой.

— А супруге вернут уплаченный единый налог?

— Налоговым кодексом предусмотрен исчерпывающий перечень случаев, при которых может быть произведен перерасчет единого налога. Это временная нетрудоспособность, утрата права пользования торговым местом, неосуществление деятельности в результате возникновения чрезвычайных ситуаций. Если ваша супруга подпадает под эти условия, то необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением, к которому нужно приложить документы, подтверждающие обстоятельства, являющиеся основанием для перерасчета единого налога. На основании представленного заявления и документов налоговым органом будет произведен перерасчет единого налога и определена сумма налога, подлежащая зачету или возврату.

— Подскажите, пожалуйста. Иногда мы выступаем с программой «Файер-шоу» на вечеринках, выпускных… Можем ли мы заниматься этой деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя?

— Если такая деятельность будет систематической и направленной на получение прибыли, то осуществлять ее можно только после регистрации в качестве ИП.

— Хочу заняться разведением домашних животных на постоянной основе. Слышал, что есть разница в налогообложении при торговле щенками, котятами и, например, черепашками, попугайчиками.

— Да, действительно, разница есть. Физлицами, которые не являются ИП, розничная торговля черепашками и попугайчиками может осуществляться исключительно на торговых местах на рынках или иных местах, где такая торговля разрешена. При этом срок такой торговли для физических лиц ограничен — не более пяти дней в каждом календарном месяце. Если же гражданин содержит кошку или собаку, то он вправе самостоятельно осуществлять продажу котят или щенков любое число дней в месяц в любом месте, где такая торговля не запрещена. И в первом, и во втором случаях розничная торговля возможна только после уплаты единого налога.

Обратиться с вопросом по трудоустройству в кадровое агентство в Гомеле можно с помощью Каталога TUT.BY.

Источник: https://finance.tut.by/news231805.html

Можно ли торговать на рынке без ИП — Бизнес, законы, работа

Может ли торговать физ лицо

Предпринимательской деятельностью принято считать действия определенного физического лица, которые дают ему прибыль от использования материальных активов, продажи товаров и предоставления услуг.

Понятие и основные аспекты предпринимательской деятельности

Понятие «предпринимательство» включает в себя:

  1. торговлю;
  2. мониторинг;
  3. консалтинговую деятельность;
  4. разработку технических данных;
  5. создание данных нематериального характера (программ, приложений) и др.

Каждый желающий продавать товар или предоставлять услуги обязан зарегистрировать деятельность и подать все ведомости в налоговую службу. Без осуществления данной процедуры любые действия с целью получения прибыли можно считать незаконными.

Несмотря на то, что процедура регистрации ИП (индивидуального предпринимателя) достаточно проста и не требует большого пакета разрешительной документации, много начинающих бизнесменов игнорируют все законодательные акты и предпочитают заниматься предпринимательской деятельностью незаконно на отечественном рынке. Но как показывает практика, на неуплате налогов можно только в первые месяцы работы сэкономить личные средства. Уже через некоторое время на «экономного» предпринимателя в результате плановой или неплановой проверки будут наложены штрафы, сумма которых в разы превышает налоговые отчисления.

Сущность нелегальной торговли

В реалии очень много граждан желают продавать или предоставлять услуги без регистрации. Такие лица можно отнести к разряду «нелегальных торговцев».

Торговля без регистрации ИП включает:

  • продукцию, услуги, объявленные незаконными на рынке;
  • продукцию, услуги, которые нарушают элементы авторского права;
  • реализацию продукции, которая декларирует дискриминацию (по расовым, половым или этническим признакам);
  • продукцию на рынке, которая противоречит элементам нравственности;
  • реализация лицензированной продукции или услуг без оформления ИП, ООО или ОАО.

При продаже нелицензированной продукции в некоторых случаях законодательство позволяет не регистрировать организационно-правовую форму. В таких случаях можно получить разрешение на ведение деятельности в администрации рынка/торгового центра (например, продажа цветов).

Но в большинстве случаев зарегистрировать ИП все же придется. Специалисты рекомендуют именно с этого аспекта начинать любую деятельность, так как ответственность за нарушение можно считать очень строгой. Кроме оплаты штрафов бизнесмена ожидает административная, налоговая и уголовная ответственность. Какие штрафы ждут нечестных бизнесменов? Рассмотрим данные параметры более детально.

Административная ответственность

Административный кодекс РФ определяет следующий уровень наказаний:

  • за ведение торговой деятельности без регистрации ИП на рынке или на территории торгового центра — штраф 500 – 2000 руб. (к примеру, продажа кофе на улице);
  • ведение торговой деятельности без лицензии – штраф от 2 000 до 50 000 руб., а также полная конфискация торгового имущества, сырья, оборудования (к примеру, незаконная реализация табачных изделий, спиртных напитков);
  • предпринимательство с явными признаками нарушения условий лицензионного договора — от 1 500 до 40 000 руб.;
  • грубое нарушение лицензионного договора – от 4 000 до 50 000 руб. с запретом на торговую деятельность сроком до 3 месяцев.

Административному нарушению подвергается деятельность, которая основана на периодическом получении дохода от использования материальных активов, реализации продукции на рынке, предоставления услуг и выполнения разного рода работ.

В данном утверждении можно обратить внимание на два понятия — «периодичность» и «получение дохода». Вести периодическую предпринимательскую деятельность означает осуществлять реализацию услуг или продукции два и больше раза в год.

Если вы единожды выполнили определенный спектр работ, оказали услугу или осуществили продажу материальной ценности, это не относится к понятию предпринимательства и исключает штрафы.

https://www..com/watch?v=vgLkxG_WKOM

Учитывая данный момент, отдельные случаи реализации продукции или услуг человеком, который не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, не дает повода для состава административного правонарушения. При этом объем продукции на складе, ассортиментный ряд, факт об оказании услуг не должен указывать на то, что какие-либо действия были направлены на максимизацию дохода.

Если спор рассматривается в судебном порядке, фактом, который подтверждал бы занятие предпринимательством, является показания лиц, которые оплачивали оказанные услуги или приобретаемую продукцию, расписки о передвижении финансовых активов, выписки из банковских счетов, акты купли-продажи. Также учитывается предоставленная в суд документация, которая указывает на  размещение коммерческих объявлений, выставку образцов в возможных торговых местах, покупку сырья или продукцию, подписание договора аренды.

В других нормативных актах указываются факты, которые свидетельствуют о признаках предпринимательства:

  1. производство или покупка материальных активов с целью дальнейшего извлечения дохода от реализации;
  2. отчет финансовых операций, связанных с подписанием сделок;
  3. взаимосвязь между сделками, осуществленными подозреваемым за определенный период;
  4. факт наличия постоянных связей, финансовых интересов между продавцами, покупателями, посредническими фирмами и другими контрагентами.

Уголовная ответственность

Данное понятие регулирует Уголовный Кодекс РФ.

Рекомендации: для того чтобы избежать «законодательной удочки», не забывайте об уголовной ответственности, которая наступает при ведении незаконной торговой деятельности.

К уголовной ответственности привлекаются:

  1. лица, достигшие 16 лет;
  2. лица, которые занимаются торговлей или предоставлением услуг без соответствующей формы регистрации,
  3. лица без наличия лицензии в областях торговли, которые предусматривают это оформление.

Осторожно! Уголовная ответственность считается самой сложной из всех наказаний, так как судимость вносит отпечаток в жизнь любого человека, ограничивает доступ к оформлению кредитов.

К уголовному наказанию подвергаются лица, которые своими действиями причинили большой ущерб государственным структурам и третьим лицам или получили большой доход – 250 000 руб. (крупный размер) или 1 000 000 руб. (особо крупный).

Штраф за данный тип нарушения составляет:

  • до 600 000 руб.;
  • в размере трехлетнего дохода обвиняемого;
  • общественные работы на 5 лет;
  • ограничение свободы (от 6 месяцев до 5 лет ареста в зависимости от степени тяжкости).

На практике собрать доказательства о ведении торговой деятельности без регистрации с такими большими оборотами сложно, поэтому к уголовному наказанию предприниматели притягиваются редко. Но если следователь поставит такую цель, оперуполномоченному сотруднику можно при большой масштабности найти соответствующие доказательства.

Источник: https://novdmt.com/mozhno-li-torgovat-na-rynke-bez-ip/

Торговля без регистрации ИП — штрафы и административная ответственность

Может ли торговать физ лицо

Во второй статье Гражданского кодекса Российской Федерации дается определение предпринимательской деятельности.

Там сказано, что ей считается та деятельность гражданина, которая производится самостоятельно и нацелена на систематическую прибыль путем предоставления, продажи товаров, продуктов, услуг и выполнения какой-либо работы.

А статья 23 Гражданского кодекса РФ гласит о том, что физическое лицо обязано перед началом своей деятельности зарегистрироваться как ИП, при этом юридическим лицом становиться вовсе необязательно.

Но что, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, какие штрафы ему грозят за такую торговлю? Найдем ответы на поставленные вопросы в данной статье.

Основные аспекты предпринимательской деятельности

Итак, о том, что включает в себя предпринимательская деятельность уже сказано выше. Но доказать, что конкретное лицо ведет именно предпринимательскую деятельность можно только в том случае, если это происходит систематически и с регулярной прибылью. Деятельность можно считать систематической, если ее производят более двух раз в календарный год.

В том случае, если физическим лицом единожды было что-либо продано (любое имущество) или оказана какая-либо услуга, его нельзя считать гражданином, ведущим предпринимательскую деятельность.

Также это касается и прибыли. Даже если человек занимается продажами товаров регулярно, но по той же цене, что была при их покупке или даже ниже, он не считается предпринимателем.

Все потому, что прибыль отсутствует.

Понятие о нелегальной торговле

Как показывает практика, на территории Российской Федерации достаточно много граждан, занимающихся торговлей и не имеющих при этом регистрации ИП. Таких нарушителей закона вполне можно назвать нелегальными торговцами. Но что именно можно считать нелегальной торговлей? Сюда относится:

  • услуги, товары, объявленные незаконными;
  • услуга или товар, нарушающий авторское право;
  • товары и услуги, которые каким-либо образом связаны с пропагандой ненависти и дискриминации человека (это может быть социальный, расовый, этнический или половой признак);
  • вредоносные товары и услуги, оскорбляющие нравственные ценности;
  • продажа лицензионных товаров без разрешения и должного оформления (ИП, ООО).

Если же брать во внимание не лицензированную деятельность, то здесь, в некоторых случаях, можно обойтись и без регистрации ИП или ООО. К примеру, торговля букетами цветов на рынке. Здесь достаточно будет обычного заключения договора с заведующим данного рынка.

Теперь предлагаем узнать о том, какие штрафы полагаются за торговлю без регистрации ИП. Здесь следует уточнить по поводу ответственности, которую понесет предприниматель, нарушивший закон и не зарегистрировавшийся как ИП.

Все не так просто, порой штрафами отделаться не удается. Законодательство Российской Федерации предусматривает административную, налоговую и даже уголовную ответственность за данное правонарушение. Обо всем по порядку.

— «Последствия работы без регистрации ИП»

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/kakaya-otvetstvennost-grozit-fizicheskomu-litsu-pri-osushhestvlenii-torgovli-bez-registratsii-ip.html

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Может ли торговать физ лицо

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Может ли торговать физ лицо

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта

  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Что делать

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/out_law

Здесь закон
Добавить комментарий