Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой

Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой

Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой

Чтобы этот баланс и сам контрагент в ваших глазах выглядели «нарядно». Данные же, переданные в Росстат – это реальные балансы, по которым уплачивались налоги и т.д.

Запросить баланс контрагента Баланс необходим, чтобы лица, имеющие какие-либо взаимоотношения с организацией или планирующие сотрудничество с ней, могли оценить ее финансовое положение, насколько хорошо идет бизнес и не наступит ли скорое банкротство.

Что нам важно увидеть в отчетности контрагента?

Важно посмотреть, как происходили финансовые изменения у компании в историческом срезе (в документах, как правило, видно бухгалтерские балансы контрагента со дня его основания и до текущего момента).

Актив бухгалтерского баланса состоит из двух разделов: внеоборотные активы (активы, которые используются более 1 года: оборудования, здания, нематериальные активы, долгосрочные вложения и т.п.);

Проверка контрагента по ИНН или ОГРН

Достаточно ввести ИНН или ОГРН, чтобы получить информацию об интересующей вас фирме или предпринимателе.

Важно . склоняются к тому, что проверка лишь правоспособности контрагента не свидетельствует о том .

будет проще самостоятельно осуществить проверку благонадежности потенциального контрагента. Важно! Кроме налоговой . Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: — .

гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: .

Как получить бухгалтерскую отчетность контрагента?

Юридические лица, которые обязаны вести бухгалтерский учет, сдают отчетность в налоговые органы (информация не раскрывается), а также в органы статистики (информация раскрывается на официальном портале Госкомстата).

Согласно п. 1 ст. 18 ФЗ «О бухгалтерском учете» все организации, за исключением государственного сектора и Центрального банка Российской Федерации, представляют по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган государственной статистики по месту государственной регистрации.

Доступ к банку данных можно получить на Многофункциональное статистическом портале ().

Форму (с отметкой ИФНС) вы можете запросить непосредственно у партнера или получить ее посредством специализированных систем.

Баланс подтверждает несколько важных моментов, относительно интересующей компании:

  1. Сдает ли предприятие отчетность в ИФНС и, следовательно, функционирует.
  2. Какими средствами располагает фирма на отчетную дату.

Не стоит заключать договор с компанией, которая регулярно представляет в органы ФНС нулевую отчетность.

Особое внимание уделите графам, которые информируют об уставном капитале, заемных средствах, основных средствах, финансах.

Имея на руках бухгалтерскую отчетность, несложно составить график, показывающий финансовое положение предприятия, основываясь на котором, можно принять верное решение относительно сотрудничества.

Например, не стоит спешить оформлять «товарный кредит» с предприятием, которое имеет минимальный уставный фонд, вы рискуете в случае банкротства фирмы потерять свои финансы.

Проверка контрагента

С помощью нашего сервиса можно бесплатно посмотреть краткую информацию о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе, достаточно указать в поисковой строке: ИНН, ОГРН, название, Ф.И.О.

директора или адрес. Каждый бизнес сталкивается с необходимостью проверки своих контрагентов. Перед заключением договора или перед отправкой предоплаты, нужно сделать все возможное, чтобы проверить нашего контрагента: действительно ли он существует?

Избранная информация

номер ПФР и Рег.

номер ФСС Организации Много информации по всем значениям Смена адреса после создания : Адрес, ГРН и дата изменения наличие исполнительных производств Арбитражная практика , в качестве какого лица выступал.

Вносимые изменения в ЕГРЮЛ Наличие связи с адресом (местом нахождения) указанном в ЕГРЮЛ Документы, представленные для государственной регистрации Сообщения о ликвидации, реорганизации Сообщения о банкротстве Сообщения об отмене доверенностей Сообщения эмитента Банковские гарантии Арбитражная практика Исполнительные производства Участие в государcтвенных закупках Реестр опубликованных заказов (тендеры) Государственные контракты Гранты Общественной Палаты Плановые и проведённые проверки юридического лица гос. органами Реестр недобросовестных поставщиков Сообщения компании Реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных Реестр надёжных партнёров Реестр

Как бесплатно проверить финансовое состояние контрагента?

Теперь Контур.Фокус может на основании бухотчетности простым языком рассказать о рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости и других параметрах финансовой состоятельности контрагента.

А для большей наглядности — проиллюстрировать выводы таблицами и диаграммами.

«Для составления отчета используются исключительно открытые и общедоступные сведения, — подчеркнул Игорь Гольдберг.

— Бухгалтерская отчетность у многих компаний публична, любой может ознакомиться с балансом интересующей его организации — это прямо оговаривается в Федеральном законе „О бухгалтерском учете“ от 06.12.2011 № 402-ФЗ. При этом Контур.

Фокус работает строго в рамках закона и задействует только бухгалтерскую отчетность, находящуюся в базах Росстата и Росстатом предоставляемую».

На данный момент пользователи Контур.Фокуса могут видеть финансовый отчет за 2016 и предыдущие годы.

Узнать о финансовом состоянии контрагента

Как найти баланс предприятия по инн

Отсюда вытекает показатель недооцененности и переоцененности предприятий.

Как правило, для его оценки пользуются показателем курсовая оценка предприятия / прибыль (он еще называется p/e или Price to Earnings). По этому показателю можно сравнить аналогичные предприятия одной отрасли, предприятия в разных странах и т.д. Например, компания Apple получила прибыль за 2014 год в 50 млрд.

долл. (3,2 трлн. руб. ), при этом ее текущая капитализация составляет 630 млрд. долл. (40 трлн. руб.). Соотношение курсовой стоимости к прибыли у Apple составляет 12,6.

Для примера соотношение капитализации Газпрома к прибыли составляет – 2,2. Не совсем корректно сравнивать Apple и Газпром.

Как правило, этот коэффициент используют для сравнения предприятий одной отрасли. Однако такой разбег по этим двум компания, да и по рынку в целом говорит о том, что наши компании можно считать недооцененными на фоне американских, а американские переоцененными на фоне российских.

Как получить бухгалтерский баланс контрагента?

К ним относят товарные или денежные займы. Наличие краткосрочных обязательств, которые можно исполнить в течение 12 месяцев.

Это задолженность перед сотрудниками компании по выплате заработной платы, необходимость оплаты счетов от партнеров.

Источник: http://pskovyurist.ru/kak-posmotret-balans-organizacii-na-sajte-nalogovoj-73373/

Проверка фирмы по ИНН или ОГРН: отчетность, суды, долги — Audit-it.ru

Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой

Часто возникает необходимость проверить контрагента на благонадежность, чтобы в дальнейшем исключить претензии налоговых органов.

Иногда аналогичным образом имеет смысл проверить конкурентов, честно ли они ведут бизнес или используют фирмы однодневки, дающие им незаконные конкурентные преимущества по части налогов.

А бывает, что и свой ИНН не помешает прогнать по базе – порой можно обнаружить там неожиданные сведения, не лучшим образом влияющие на имидж компании или индивидуального предпринимателя.

Как проверить контрагента по ИНН

Для проверки фирмы или ИП по различным базам данных достаточно знать ИНН или ОГРН (ОГРИП). Если у вас есть время самостоятельно проверить контрагента по различным базам данных, рекомендуем статью «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации», где собраны все бесплатные официальные источники информации.

Если времени на кропотливые поиски нет, можно воспользоваться поиском по базе специализированного бюро, собирающего всю информацию о контрагенте по данным официальных сведений из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), реестров ФНС, судебных органов, приставов и т.п. Достаточно ввести ИНН или ОГРН, чтобы получить информацию об интересующей вас фирме или предпринимателе.

Подробнее о проверке фирм и ИП

  • Одно действие – два результата, или еще раз о проверке контрагентовОсуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: — … гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: … для подтверждения добросовестности при выборе контрагента и реальности сделки
    выписки … Получена необоснованная налоговая выгода: спорные контрагенты не располагают основными средствами, … с Заявителем. Кроме того, контрагенты представляли в налоговые органы по … регламенты, вот бумаги, мы проверяем контрагентов». Да, бумагами Вы обкладываться …
  • Что такое выездная налоговая проверка … назначении выездной налоговой проверки.
    Необходимо внимательно проверять контрагентов и следить за … сервисами от фирмы «1С» («1С:Контрагент» и «1СПАРК Риски»). Важно … можно также разработать специальный регламент проверки контрагентов и не забывать сохранять … альтернативных поставщиков;
    давние отношения с контрагентом и др.
    Такая подготовка … всех «зависших» вопросов с контрагентами. Однако и тут нужно оставаться … попытки согласовывать свои действия с контрагентами. ФНС вправе запросить у сотрудников …
  • Особенности современной работы с контрагентами … налоговый орган понимает проверку:
    полномочий лиц, действующих от имени контрагента;
    наличия соответствующих … характеризующий деловую репутацию партнера;
    платежеспособности контрагента;
    риска неисполнения обязательств и предоставления … их исполнения;
    наличия у контрагента необходимых трудовых и производственных ресурсов … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той … договора;
    о надлежащем исполнении контрагентом обязанностей налогоплательщика, в том …
  • Что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам … должен заинтересоваться отношениями налогоплательщика и контрагента первого звена. Сегодня очень … оценке достаточности и разумности при проверке контрагента. Я не говорю о … привлекательность, деловую репутацию и платежеспособность контрагента, риск неисполнения им обязательств, … в рамках документальной проверки контрагента).
    Отсутствие информации о местонахождении контрагента, местонахождении складских … поиска, отбора и мониторинга контрагента, информацию о контрагенте: сайт, реклама, предложения …
  • Защита от налоговых споров по поводу недобросовестных контрагентов … и осторожности — это доказательства проверки контрагента по различным критериям. Далее мы … доказательства их проведения:
    а) проверка добросовестности контрагента как налогоплательщика:
    свидетельство о … сведений. Это докажет, что проверка контрагента проводилась до заключения договора с … информация об инструментах проверок контрагентов.
    Дата (период) проверки: 20.11.2016- … контрагента, которые удалось получить при проверке.
    Информация о контактных лицах контрагента; о специалистах контрагента …
  • За какой срок налоговая может затребовать документы при проверке контрагента? … органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных … из вопроса, у контрагента Организации проводится налоговая проверка. Поэтому в силу … ли истребование при камеральной проверке документов у контрагентов в рамках ст. … Причем, по мнению судов, контрагент проверяемого налогоплательщика не вправе оценивать … несоставления налогоплательщиком или неполучения от контрагента, или истечения срока хранения). … идет о переписке с контрагентом по вопросам хозяйственной деятельности. …
  • Фирмы-однодневки: как выявить опасного контрагента? … полномочий, информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении … реальные хозяйственные операции с его контрагентами, обладающими признаками номинальной деятельности ( … проявило должную осмотрительность при выборе контрагентов. Налоговая инспекция тогда выявила … даже рекомендует компаниям внедрить регламент проверки контрагентов как часть графика документооборота в … максимумом документов при взаимодействии с контрагентами, которые будут служить доказательствами проявления …
  • Как заключить надежный договор? … работа поиску контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще … работа поиску контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента.
    Еще … Методика заключения договора
    Проверка контрагента по договору
    Цель проверки – надо знать … контрагентами отрицательно скажется на имидже фирмы в глазах партнеров и клиентов.
    Проверка … при выборе контрагента должна стать нормой … , подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые …
  • Недоработка налоговой? Суд признал расходы по «серой» фирме … Серый» контрагент – повод признать фиктивность сделок?
    В результате выездной проверки компании … для доначисления послужили «особенности» контрагента. Проанализировав деятельность странной фирмы, … шпаргалку по проверке контрагентов. Налогоплательщикам рекомендуется проверять у контрагентов наличие необходимого … осмотрительность при выборе контрагентов;
    проверять у контрагентов наличие необходимого имущества, … оценивать деловую репутацию, платежеспособность контрагента, а также риск неисполнения …
  • Допросы в налоговой проверке: особенности проведения и признание компании однодневкой … выяснению у руководителя по выбору контрагентов, процедуре подписания договоров, учету … учредителям?
    9. Вы согласовываете выбор контрагентов или расходы, которые необходимо произвести … установления личности руководителя-контрагента и деловой репутации организации-контрагента.
    25. Знаком … ходе проверки исследуются отношения налогоплательщика и его сомнительных контрагентов. Руководителей таких контрагентов … доказательств, среди которых отсутствие у контрагента работников, имущества, офиса, отсутствие …
  • Представление документов в рамках камеральной проверки … документов в рамках проведения камеральной проверки конкретной налоговой декларации (вероятно, … документы необходимы налоговому органу для проверки обоснованности заявленных расходов (налоговых вычетов … лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица … срок запрашиваемых в рамках налоговой проверки документов (ненаправление уведомления о невозможности … декларациях организации и ее контрагента (лица, привлеченного контрагентом для исполнения обязательств по …
  • Смотрите, не осмотритесь: осторожность на грани шпионажа … определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но … предоставила Регламент по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов … в налоговом органе;
    проверка факта занесения сведений о контрагенте в ЕГРЮЛ;
    получение … , тогда комиссия махала ручкой контрагенту.
    Если же проверка подтвердила безукоризненное настоящее и … лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов?
    Лист согласования договоров
    . В документе …
  • «Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа … же приводится информация о встречных проверках контрагентов и контрагентов контрагентов);
    Выводы (разумеется речь идет … в минимальном размере, в составе контрагентов имеются потенциальные однодневки, отсутствуют ресурсы … он принимается за контрагентов «проблемного» поставщика, а затем контрагентов контрагента и так далее … суде. Таким образом, если контрагенты проверяемого налогоплательщика отсутствуют в базе … запросить документы по сделкам с контрагентами … ; провести следующие мероприятия: …
    4. …
  • Работа на опережение: как и зачем готовиться к налоговой проверке? … о налогоплательщике, поступающая от контрагентов или из обслуживающих банков … о налогоплательщике, поступающая от контрагентов или из обслуживающих банков … контрагентов еще на этапе предпроверочного анализа, а в ходе проверки, … должной осмотрительности. Проверка может идти по нескольким направлениям: контрагенты по самым … консалтинговые и прочие услуги), проверка крупнейших контрагентов (по суммам оборотов налогоплательщика … такая проверка должна проводиться еще до заключения договоров с контрагентами. …
  • Оптимизация налогов или преступление? … . Нечто подобное существует в базах проверки контрагентов «Коммерсант картотека», «Контур-фокус», « … значение в рассматриваемом вопросе приобретает проверка контрагента. На стадии заключения договора будет … заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных … Наличие следующих признаков у компаний, контрагентов:
    массовый руководитель;
    массовый учредитель; … или других лиц);
    отсутствие сайта контрагента.
    Перечисленные факторы позволяют вам …

Источник: https://www.audit-it.ru/contragent/

Онлайн проверка контрагентов бесплатно: ООО, ИП, поставщиков

Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой
Налоговая и юридическая проверка контрагента – мера должной осмотрительности, которая позволяет компании защититься от претензий налоговой к выбору деловых партнеров.

На данный момент доступно много онлайн-сервисов, в частности: проверка контрагента на сайте налоговой, налоговая проверка контрагента по названию на сайтах других ведомств, проверка контрагента по его судебной практике. Расскажем об основных сервисах.

Шаблоны, которые ускорят сверку с контрагентами и снимут все расхождения, и помощник – робот Гоша >>>

Как проверить контрагента / организацию на надежность по ИНН

Для быстрого анализа любого поставщика можно воспользоваться нашим новым сервисом проверки контрагентов https://info.1cont.ru/glavbukh . Он делает проверку контрагента по методике ФНС и выдает рекомендации экспертов «Главбуха». Для получения необходимых данных достаточно ввести в поисковую строку название, ИНН или ОГРН нужной фирмы.

Проверка добросовестности контрагента – это комплекс мероприятий, в ходе которых налогоплательщик оценивает надежность партнера и легальность его бизнеса.

Такая проверка позволяет установить, существует ли контрагент в реальности, не является ли он «фирмой-однодневкой», нет ли к нему претензий со стороны налоговых органов.

Кроме того, проверка подтвердит, что, заключая сделку, вы не стремились к необоснованной налоговой выгоде и проявили осмотрительность в выборе партнера.

Как бесплатно проверить контрагента: 16 ключевых источников

Чек-лист для бухгалтера, чтобы проверить контрагента

Налоговики предупредили, что на первые цифры в ИНН не всегда можно ориентироваться, если хотите узнать, в каком регионе зарегистрирована компания (письмо ФНС от 07.09.2018 № ГД-4-14/17499). Первые цифры ИНН не всегда совпадают с кодом региона, где она находится. Как по цифрам в ИНН понять, где находится контрагент >>>

Отметим, что чиновники должную осмотрительность уже год как отменили, но контрагентов по-прежнему безопаснее проверять. Как это делать, рассказала Анна Глазкова, руководитель сервиса «Главбух: проверка контрагентов».

Проверка контрагентов по?новому: что разузнать и как оформить

Проверка контрагента на сайте: 6 официальных сервисов

Как мы уже отметили, наш сервис не единственный, где возможна проверка контрагента онлайн. Приведем список основных официальных сервисов, на которых ведется проверка компании по ИНН на благонадежность.

Какие еще есть сервисы для проверки контрагентов

СервисЧто проверяет
egrul.nalog.ruПроверка контрагентов в ЕГРЮЛ бесплатно. Вы сможете узнать такие данные, как адрес, ФИО директора и учредителей, контакты и др.
service.nalog.ru/zd.doЗапрос сведении о долгах контрагента по ИНН на сайте налоговой. Тут есть такая информация, как сдает ли компания отчетность и имеет ли налоговые долги.
bankrot.fedresurs.ruПроверка контрагента по ИНН на предмет его вероятного банкротства.
kad.arbitr.ruПроверка контрагента онлайн по судебным делам, в которых он участвует.
fssprus.ruПоиск контрагентов по ИНН для выявления долгов, которые взыскивают приставы.
gks.ru/accounting_reportСайт для проверки бухгалтерской отчетности контрагента по ИНН.

Другие способы проверить контрагента РФ

Проверка контрагента по ИНН на сайте налоговой и других ведомств  – не единственный способ оценить, насколько безопасно заключать с компании договор и заявлять по нему расходы и вычеты.

 Как проверять контрагентов, чтобы результат впечатлил даже налоговиков?

Ответственный за проверку может выполнить три действия, которые помогут подтвердить добросовестность контрагента и объяснить налоговой, зачем выбор пал на него:

  • запросить документы у самого контрагента. Есть смысл запросить у поставщика (ООО или ИП – не важно) копии следующих документов: устав, приказ о назначении руководителя, бухгалтерский баланс, налоговые декларации, лицензии. Правда, контрагент может отказаться предоставлять информацию.
  • запросить данные в налоговой. Еще один способ проверки контрагентов бесплатно – узнать в инспекции, платит ли контрагент налоги и вовремя ли сдает отчетность. Но не факт, что налоговики сообщат эти сведения.
  • договориться о личной встрече. Самые проверенные контрагенты – те, с которыми компания имела дела лично. Целесообразно встретиться с директором организации напрямую, а также осмотреть и сфотографировать офисные и складские помещения поставщика. Однако если контрагент находится далеко, то этот способ крайне затруднен.

Чтобы узнать все риски, которые могут возникнуть из-за нового контрагента, необходимо проверить общую информацию о нем и о предмете сделки, взаимодействие контрагента с регистраторами, финансовое состояние контрагента, а также личности руководителей и участников компании. В каких открытых источниках есть информация для проверки контрагента >>>

             В разделе «Рекомендации» вы узнаете: когда, кем и в каком банке.

Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на «Главбух»! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/94982-onlayn-proverka-kontragentov

Как проявить должную осмотрительность и проверить добросовестность контрагента?

15.06.2016 12:30 Проявить должную осмотрительность при выборе контрагента можно путем его проверки.Проверка добросовестности контрагента — это комплекс мероприятий, которые:во-первых, позволяют убедиться в том, что контрагент, с которым вы заключаете договор:

  1. действующее юридическое лицо, которое может исполнить взятые на себя обязательства (например, поставить товары, выполнить работы, оказать услуги);
  2. не является фирмой-однодневкой, поскольку сделки с такими фирмами увеличивают шансы на проведение выездной проверки вашего учреждения, а расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у таких фирм и вычеты предъявленного ими НДС при налоговой проверке могут быть признаны необоснованными.

во-вторых, проведя эти мероприятия, вы получаете документальное подтверждение того, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением сделки с ним.

Бухгалтерский баланс предприятия

ИНН или ОГРН Наименование Получить информацию В настоящее время единственным доступным источником информации о балансах предприятий в России является Федеральная служба государственной статистики.

Все показатели отчетности, в том числе активы и пассивы, информация о руководителе компании, отчет о прибылях и убытках, а в целом – более 30 показателей – могут быть отображены в отчете, полученном с использованием портала «Прима–Информ».

Согласно статье 15 402-ФЗ «О Бухгалтерском учёте» все организации, за исключением бюджетных, казенных учреждений, должны представлять годовую бухгалтерскую отчетность в соответствии с учредительными документами учредителям, участникам организации или собственникам ее имущества, а также территориальным органам государственной статистики по месту их регистрации. Поэтому изучение подобного отчета позволит не только убедиться в том, что предприятие,

Как проверить отчетность контрагента

Для начала нужно удостовериться, что предприятие действительно зарегистрировано, поэтому начинать проверку следует с достоверности ИНН.

Сделать это можно несколькими способами. Самый простой – посетить сайт , вбить в окошко интересующий вас ИНН, и вы получите нужную вам информацию.

Второй способ проверки подразумевает наличие на предприятии специальных программ. Сервис тоже предоставляет такую возможность.

Теперь, когда вы удостоверились, что контрагент существует, необходимо проанализировать его бухгалтерскую отчетность. Максимальное количество информации вы узнаете из баланса.

Бухгалтерия России: Бухгалтерская отчетность всех предприятий РФ

Важное

Представленная здесь база данных финансовой (бухгалтерской) отчетности предприятий содержит данные 2,3 млн.

Найти Вся отчетность подготовлена по российским стандартам (РСБУ) и представлена начиная с 2012 года. Вот примеры бухгалтерской отчетности ведущих российских компаний: , , .

Если кроме финансовой отчетности организации вам нужны сведения о ней из ЕГРЮЛ, рекомендуем также воспользоваться бесплатной проверкой контрагентов. Полученную из данной базы бухгалтерскую отчетность удобно использовать для следующих

Проверка контрагента по ИНН: что важно знать

В ходе коммерческой деятельности организация сотрудничает со многими контрагентами: поставщиками сырья и материалов, покупателями продукции и услуг.

В связи с этим у организации возникает два вида рисков: 1. Риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств (получит предоплату, но не поставит материалы; или получит, но оплатит уже отгруженную продукцию).

2. Выполнит свои обязательства перед вашей организацией, но окажется недобросовестным налогоплательщиков.

В этом случае проблемы будут со стороны налоговых органов, вас могут заставить снять с затрат платежи подобным организациям, доплатить налог.

Формально вы не отвечаете за действия своих контрагентов, но на практике ФНС обязывает организации удостовериться в добросовестности контрагента прежде, чем иметь с ним дело.

Источник: http://adantropov.ru/kak-posmotret-balans-organizacii-na-sajte-nalogovoj-14628/

Проверка контрагентов в 2018 году

Как посмотреть баланс организации на сайте налоговой

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

Примечание: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Примечание: налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

Обратите внимание, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности.

В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены.

Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Как проверить контрагента

  • Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.

    );

  • Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
  • Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
  • Запрос пакета документов у контрагента;
  • Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
  • Личная встреча.

Бесплатные электронные сервисы

Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

Официальный сайт ФНС содержит самое большое количество сервисов для проверки контрагента – 13. С их помощью можно получить основную информацию о будущем бизнес-партнере, а именно: сведения из ЕГРЮЛ, данные о наличии признаков массовости (учредителя, директора, юридического адреса), задолженности по налогам и сборам, нахождение в стадии банкротства и т.п.

Данный сервис позволяет узнать общую информацию о юридическом лице:

  • Дату и место регистрации;
  • Юридический адрес;
  • Сведения об учредителях и лицах, имеющих право действовать без доверенности;
  • Данные об учредительном капитале;
  • Коды ОКВЭД;
  • Даты внесения изменений в ЕГРЮЛ.

Для получения информации необходимо указать наименование организации, либо ОГРН или ИНН. В полученном документе будет отражена дата получения сведений, а также орган, предоставивший информацию (ФНС РФ).

Этот ресурс предоставляет информацию о том, направлены ли контрагентом в ИФНС документы на государственную регистрацию, внесение изменений (в ЕГРЮЛ и учредительные документы), реорганизацию или ликвидацию. С помощью данного сервиса также можно узнать, дату подачи заявления на государственную регистрацию, степень готовности документов и способ их направления.

Примечание: если документы направлены по почте — это может говорить о том, что контрагент избегает личного общения с налоговыми органами.

Должны насторожить также многочисленные изменения, особенно лиц из состава учредителей и генеральных директоров.

В случае если полученная информация вызывает сомнения в добросовестности контрагента – лучше запросить у него объяснения по данному вопросу и подтверждающие документы. При отказе в их предоставлении от сделки лучше отказаться.

Для получения сведений необходимо ввести ОГРН или наименование организации. Также, в выпадающих строках, можно выбрать интересующую форму заявления (изменений в ЕГРЮЛ, реорганизацию, ликвидацию и т.п.) на госрегистрацию или ИФНС в которую было подано заявление.

С помощью этого сервиса можно получить информацию:

  • О нахождении контрагента в стадии ликвидации или реорганизации;
  • Об уменьшении уставного капитала;
  • О приобретении более чем 20% уставного капитала другого общества.

Примечание: при наличии информации в данном ресурсе рекомендуется запросить пояснения у контрагента относительно указанных изменений.

Данный сервис позволяет получить информацию о том, дисквалифицирован ли по решению суда генеральный директор контрагента. Поиск ведется по ИНН или ОГРН организации.

С помощью этого поисковика можно узнать входят ли в состав юридического лица или ИП дисквалифицированные лица.

Для получения сведений необходимо ввести инициалы лица, которого нужно проверить или наименование организации.

Данный способ проверки предоставляет возможность узнать, присутствуют ли в интересующем юридическом лице дисквалифицированные лица.

Для получения сведений необходимо ввести наименование организации или ее ОГРН.

Примечание: проверять контрагента на наличие дисквалифицированных лиц по всем трем сервисам не обязательно, достаточно убедиться не отстранен ли от деятельности генеральный директор.

С помощью этого сервиса можно получить информацию о юридическом адресе контрагента, в частности о том, относится ли он к массовому.

Примечание: наличие так называемого «массового адреса» не всегда говорит о недобросовестности контрагента. При получении подобной информации необходимо проверить, не относится ли данный адрес к местонахождению торгового или административного-делового центра.

Данный сервис предоставляет информацию относительно нахождения контрагента по юридическому адресу, указанному при регистрации.

Проверить исполняет ли контрагент обязанность по уплате налогов и сборов и предоставлению отчетности можно с помощью этого ресурса. Большая сумма задолженности, непредставление налоговых деклараций в течение более чем полугода с большей вероятностью говорит о недобросовестности будущего бизнес-партнера.

Данный сервис позволяет проверить руководящий состав контрагента на наличие признаков массовости.

В случае если по результатам запроса генеральный директор или учредитель признаны массовым — от сделки с такими лицами также лучше отказаться, так как основная часть отказов налоговых органов мотивируется тем, что документы по сделке подписаны неустановленными лицами, так как массовые директора в большинстве своем полностью отказываются от каких-либо отношений со своими контрагентами.

Этот сервис представляет собой возможность проверить контрагента на действительность принадлежащего ему номера ИНН, в частности, является ли он на данный момент действительным. Также можно проверить ИНН интересующего физического лица или ИП.

Примечание: для доступа к сервису необходимо перейти на главную страницу сайта и в правом верхнем углу выбрать кнопку «Все сервисы» (они должны отобразиться в самом низу правого столбца).

Одним из способов проверки, предоставляемым ФНС, является получение информации об имеющейся в отношении организации приостановки операций по банковским счетам.

Для получения данных о состоянии расчетных счетов контрагента необходимо ввести ИНН организации и БИК любого банка, от имени которого будет сделан запрос.

Примечание: БИК банка необходим, так как, по сути, данный сервис предоставлен для получения банками информации о состоянии расчетных счетов налогоплательщика.

Федеральная служба судебных приставов – ФССП

Воспользовавшись данным сервисом можно узнать открыто ли в отношении контрагента исполнительное производство.

Для того, чтобы получить информацию необходимо указать регион в котором поставлено на учет в ИФНС юридическое лицо или ИП (либо находится имущество или расположено обособленное подразделение), а также наименование проверяемой организации или ФИО предпринимателя.

Высший Арбитражный суд РФ – ВАС РФ

Получить информацию о судебных делах, в которых участвует контрагент, можно обратившись к картотеке арбитражных дел на сайте ВАС РФ.

Для получения информации необходимо указать наименование организации, ОГРН или ИНН.

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

Данный сервис предоставляет информацию о деятельности юридических лиц и ИП. С его помощью можно узнать является ли контрагент действующей организацией (ИП), не открыта ли в отношении него процедура банкротства, а также получить сведения относительно чистых активов, уставного капитала и основного кода ОКВЭД.

Реестр недобросовестных поставщиков

В случае если контрагент является поставщиком товаров для государственных и муниципальных нужд, его можно проверить с помощью этого сервиса.

Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.

Примечание: при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

Платные сервисы проверки контрагентов

Проверить контрагента можно также с помощью платных интернет-сервисов:

  • Мое дело «Бюро»;
  • Контур «Фокус»;
  • Такском «Досье» и др.

Налоговая инспекция

В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

Примечание: в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

Примечание: бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

  1. Копия учредительного документа;
  2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
  3. Решение о назначении генерального директора;
  4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
  5. Данные о штатной численности;
  6. Годовая бухгалтерская отчетность;
  7. Выписка из ЕГРЮЛ;
  8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
  9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
  10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
  11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
  12. Справка о стоимости основных средств.

Примечание: подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/proverka-kontragenta/

Здесь закон
Добавить комментарий